Tipy pro odpočet daně pro spisovatele

Obsah

• Odpočet placených dodavatelů, nezávislých a agenturních poplatků
• Co jsou výdaje na stravu a zábavu?
• Náklady na reklamu autora

Když se 15. dubna blíží a je čas podat daně jako autor knihy, čím více o svých odpočtech víte, tím lépe. Jistě, vaše pera, inkoust v počítačové tiskárně a papír jsou odpočitatelné z daní - ale existují i ​​jiné daňové odpočty, které můžete mít nárok. Pokud jste nikdy předtím nepodali daně jako "autor", ale chtěli byste, nejprve zjistěte, zda vaše psaní úsilí kvalifikovat jako podnikání, na rozdíl od hobby.

Samozřejmě zde platí obecná pravidla pro vedení záznamů IRS. Uložte příjmy, poznamenejte si jména hostů při jídle nebo událostech a ujistěte se, že jasně uvádíte obchodní účel výdaje, a ujistěte se, že důkladně zkontrolujete předpoklady s informovaným placeným daňovým poplatníkem. Tímto způsobem, pokud vás audit IRS provede, si budete jasně pamatovat a potvrzovat své legitimní obchodní odpočty.

Odpočet placených dodavatelů, nezávislých a agenturních poplatků

Zaplatili jste editorovi na volné noze za úpravu svého rukopisu? Zaplatili jste grafikovi za navrhování vaší knižní bundy? Fotografové, ilustrátoři, copyeditori - poplatky placené smluvním dodavatelům knih jsou odpočitatelné z daní, stejně jako náklady na externí služby, jako je publicista na volné noze, vývojář webových stránek pro váš web autora nebo výrobce videa pro váš online knižní trailer.

Literární agenti zasílají autoři své autorské šeky v průběhu roku s procentuálními poplatky agentur již odečtenými z horní části jejich příjmu a na konci roku by to odrážel i formulář 1099-MISC, který autor získá od své agentury. Pokud je to ve vašem případě pravda, samozřejmě byste si nevyžadovali agenturní poplatky jako odpočet, protože již byly odečteny z vašeho příjmu. Tvrdit, že je dvakrát, by bylo dvojité ponoření.

Pokud platíte nezávislému dodavateli nebo nezávislému pracovníkovi více než 600 USD za svůj knižní projekt, budete muset zaslat jak dodavateli, tak IRS formulář 1099-MISC (za předpokladu, že jste neodvedli žádné daně od poplatků dodavatele nebo nezávislého pracovníka).

Co jsou výdaje na stravu a zábavu?

Většina nákladů na stravu a zábavu, které se vztahují k vaší profesi jako autorky, se odečítá ve výši 50%, pokud má událost jasný obchodní účel, vedete záznamy o diskusi a uchováváte příjmy za něco přesahující 75 $. To znamená, že pokud platíte za oběd s předmětem rozhovoru pro svou knihu, nebo obědváte s publicistou na volné noze, aby prodiskutovali strategii reklamní kampaně, polovina nákladů je odpočitatelná z daní.

IRS však umožňuje 100% srážky „pokud poskytujete jídla, zábavu nebo rekreační zařízení široké veřejnosti jako prostředek reklamy nebo propagace dobré vůle v komunitě. Například ani náklady na sponzorování televizních nebo rozhlasových pořadů ani náklady na distribuci bezplatných potravin a nápojů široké veřejnosti podléhají limitu 50%. “(1)

Pokud jste si pronajali prostor a uspořádali veřejnou čtenářskou párty pro svůj nový román, náklady na pronájem zařízení a stravování mohou být odečitatelné na 100%, protože účelem akce je propagovat a propagovat nově vydanou knihu. .

Náklady na reklamu autora

Kategorie „Reklama“ podle Plánu C je široce používána k tomu, aby zahrnovala mnoho výdajových položek na váš knižní marketing a reklamní plány související s propagací sebe a svého psaní.
Příklady reklamních položek specifických pro autory jsou:

• Reklamy - návrh, tvorba a umístění nebo mediální poplatky za tisk (noviny nebo časopisy), televizi nebo internetovou reklamu. To zahrnuje poplatky za proklik nebo placené umístění v katalogu souvisejícím s vaší knihou (například s uvedením vaší knihy v katalogech velkoobchodu Ingram nebo Baker a Taylor a ve velkoobchodních knihách).
• Značky a design loga - pro vás jako autora vytvořte rozeznatelný vzhled, který přiláká čtenáře k vaší knize nebo sérii knih.
• Letáky, brožury, poštovní zásilky, vizitky - pro vaše veřejné vystoupení, jako jsou čtení nebo podpisy knih na knižním festivalu. Můžete odečíst náklady na design, tisk a distribuci.
• Propagační předměty nebo dárky (některé příklady mohou být záložky, knižní tašky, které propagují váš titul nebo design bundy knih, trička, pera, podložky atd.)
• Signage (například pro oznámení podpisu knihy) a zobrazení nákladů. To by mohlo zahrnovat bannery, plakáty - dokonce i billboard, pokud byste na to měli rozpočet!
• Náklady na webové stránky - mezi ně patří návrh a vývoj webových stránek autora, jakož i měsíční nebo roční poplatky za hostování.
• Zpravodaje - pokud platíte za zpravodajskou službu, jako je (jako je Constant Contact nebo MailChimp) za zasílání zpravodajů svým čtenářům, jsou měsíční poplatky odpočitatelné z daní.

Pokud jste autorem publikovaným autorem, který zaplatil paušální poplatek za publikování a propagaci své knihy, zkontrolujte, zda jsou v balíčku zahrnuty propagační předměty. V závislosti na vašem daňovém statusu můžete být schopni rozdělit náklady na tyto reklamní poplatky a zahrnout je do odpočtů podle Plánu C.

Účelem tohoto článku je poskytnout obecný přehled o daňových informacích, které by se mohly vztahovat na spisovatele, a poskytnout čtenářům vstupní bod, aby mohli dále zkoumat. Přestože bylo vynaloženo veškeré úsilí k zajištění toho, aby informace v tomto článku byly přesné v době, kdy byly napsány, průvodce publikováním knih je autorem, nikoli daňovým odborníkem. Každý, kdo podává své daně, by se proto měl obrátit na kvalifikovaného daňového zpracovatele nebo daňového experta ohledně aktualizovaných zákonů o federální a státní dani z příjmu a daně z obratu a dalších podrobností o tom, jak se tato pravidla mohou vztahovat na individuální daňovou situaci.

Konkrétní zdroje IRS týkající se subjektů uvedených v tomto článku naleznete v publikaci IRS Publikace 334 (2012), Daňový průvodce pro malé podniky. Obecné informace obsažené v tomto článku by neměly být používány k tomu, aby se zabránilo daňovým sankcím, které by mohla být uložena IRS (zvláštní ustanovení viz nařízení o oběhu v pokladně 230).