Jak se vypočítají důchodové penze?
Obsah
Odchod do důchodu je běžným tématem rozhovorů mezi zaměstnanci státní správy. Starodávníci mluví o tom, co budou dělat za pár let, jakmile přestanou pracovat. Novější pracovníci fantazírují o tom vzdáleném dni, kdy se budou chlubit nadcházejícími východy.
Zatímco všichni státní zaměstnanci by měli mít na paměti třínohou stoličku vládního odchodu do důchodu, primárním zdrojem důchodového financování pro většinu státních zaměstnanců je anuita poskytovaná jejich důchodovými systémy. Výpočet anuitní platby má velký dopad na to, kdy si zaměstnanec může dovolit odejít do důchodu, a jaký životní styl bude tento zaměstnanec žít v důchodu.
Jen málo lidí si může dovolit odejít do důchodu v den, kdy mají nárok na odchod do důchodu. Znamená to, že zaměstnanci obvykle pracují po datu jejich způsobilosti k odchodu do důchodu a svůj skutečný den odchodu do důchodu založí na výši svých měsíčních anuitních plateb.
Dvě proměnné a jedna konstanta
Ve většině vládních důchodových systémů určují, jak bude renta zaměstnance platit, dvě proměnné: plat zaměstnance a roky služby zaměstnance. I když věk je faktorem při určování způsobilosti k odchodu do důchodu, při určování výše anuitních plateb se používá jen zřídka.
Důchodové systémy potřebují jedno číslo platu, aby se zapojily do svých vzorců pro stanovení důchodové anuity zaměstnanců. Používají plat, který zaměstnanec vydělává ve svých několika nejvyšších výdělkových letech. Většina systémů používá při tomto výpočtu tři až pět let. Průměrně platy získají jedno číslo platu.
Například systém odchodu do důchodu vypočítává plat zaměstnance za tři nejvyšší výdělkové roky tohoto zaměstnance. Zaměstnanec vydělává 61 000 dolarů, 62 000 dolarů a 66 000 dolarů ve svých třech letech s nejvyššími výdělky. Tato tři čísla jsou zprůměrována pro stanovení platu zaměstnance, protože se týká důchodové anuity. Pro účely výpočtu důchodového důchodu tohoto zaměstnance je plat zaměstnance 63 000 USD:
($61,000 + $62,000 + $66,000) / 3 = $63,000
Počet let služby lze snáze určit než číslo jednoho platu. Toto číslo je jednoduše množství času, který zaměstnanec přispívá do důchodového systému. Každé výplatní období, které zaměstnanec přispívá do systému odchodu do důchodu, vydělává úvěr na služby zaměstnancům rovný množství času v výplatním období.
Při výpočtu anuitní platby existuje ještě jeden faktor. Používá se procento, které v podstatě říká, kolik z vypočtené mzdy se objeví v anuitě za každý rok služby. To je dlouhé a možná matoucí vysvětlení, ale má to smysl v příkladu.
Použijeme-li v našem příkladu výše 63 000 $, řekněme, že zaměstnanec má 30 let služby v důchodovém systému. Řekněme také, že za každý rok služby obdrží zaměstnanec 2,0% z platového čísla. Zde je výpočet vyjádřený jako matematický vzorec:
Mzda X Roky X Procento = Anuita
Zde je náš příklad aplikovaný na vzorec:
63 000 $ X 30 X 2,0% = 37 800 $
Tento zaměstnanec byl zvyklý vydělávat kolem 63 000 dolarů ročně, ale nyní tento zaměstnanec dostává vládní příjem výrazně méně. 37 800 $ je vypláceno v měsíčních splátkách 3 150 $. Doufejme, že zaměstnanec má dostatek důchodového spoření a příjem ze sociálního zabezpečení, aby kompenzoval toto snížení.
Nyní řekněme, že stejný zaměstnanec pracuje 40 let místo odchodu do důchodu po 30 letech. Zde je nový výpočet:
63 000 $ X 40 X 2,0% = 50 400 $
Odložením odchodu do důchodu o 10 let zaměstnanec v tomto příkladu zvyšuje svůj důchodový příjem o 12 600 $ ročně. To se promítá do dalších 1 050 $ měsíčně; zaměstnanec však přispívá penězi do důchodového systému na dalších 10 let, zatímco za těchto 10 let se vzdává jakékoli anuitní platby.
COLA
Důchodové důchody jsou toky s pevným příjmem. S výjimkou neobvyklých okolností je výše anuity, na kterou má zaměstnanec nárok při odchodu do důchodu, anuita, kterou zaměstnanec udržuje po celý život. Anuity se mohou zvyšovat s úpravami životních nákladů.
Důchodové systémy udělují COLA jedním ze dvou způsobů. Prvním způsobem je, že systém udělí automatické COLA na základě objektivních údajů, jako je index spotřebitelských cen, na předem stanovené datum. Druhým způsobem je, aby správní rada důchodového systému nebo dohled nad zákonodárným orgánem udělily COLA hlasováním. Pokud jsou COLA předmětem politiky, návrhy se obvykle opírají o objektivní údaje, ale mohou být změněny prostřednictvím legislativního procesu.
